4 Onderwijs | Wat heeft het gekost?

In de volgende tabel staat het verloop van de lasten en baten van dit programma. Het verschil tussen lasten en baten is het saldo van baten en lasten. Om te komen tot het resultaat van dit programma verwerken we de mutaties in de reserves. De mutaties in de reserves bestaan uit toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Overzicht baten en lasten in duizenden €	Jaarrekening 2024	Begroting Primitief 2025	Begroting na wijziging 2025	Realisatie 2025	Verschil 2025
Lasten	-12.824	-13.210	-16.120	-12.161	3.959
Baten	3.279	2.581	4.261	2.895	-1.367
Saldo van baten en lasten	-9.545	-10.628	-11.859	-9.266	2.592
Toevoegingen reserves	0	0	0	0	0
Ontrekking reserves	1.785	2.121	3.688	1.316	-2.371
Resultaat	-7.760	-8.507	-8.171	-7.950	221

Toelichting afwijkingen

In de volgende tabel lichten we de grote afwijkingen toe op dit programma. In de kolom "V of N" staat de V voor een voordeel en de N voor een nadeel.

Toelichting afwijkingen in duizenden €	Bedrag	V/N
Lasten
Onderwijshuisvesting - Huisvesting bijzonder basisonderwijs Dat er minder is uitgegeven dan begroot, heeft de volgende oorzaken: de actualisering van het Integraal HuisvestingsPlan is doorgeschoven naar 2026, waardoor € 60.000 minder uitgegeven is; de eindafrekening van voorgeschoten servicekosten over 2024 betreffende het schoolgebouw in Olland leverde een meevaller op van ruim € 14.000; er is ruim € 12.000 minder aan niet verhaalbare schade uitgegeven; - Onderwijshuisvesting OMO De indexering van de doordecentralisatievergoeding aan Vereniging Ons Middelbaar Onderwijs (OMO) zorgde ervoor dat deze € 118.000 hoger werd dan geraamd. Deze indexering wordt doorgaans pas in juli van het betreffende jaar bekend gemaakt.	87 118	V N
Onderwijsbeleid - Peuteropvang De gedane betalingen wordt voordelig beïnvloed door een terugbetaling met betrekking tot de subsidievaststelling 2024. Een deel van dit bedrag ad € 36.000 willen we overhevelen naar 2026 voor de implementatie van de VVE monitor. - Leerlingenvervoer De verhoging in de tweede bestuursrapportage 2025 bleek niet helemaal nodig te zijn. Er loopt echter wel een onderzoek, uitgevoerd door inkoopbureau BIZOB, naar de oorzaak van de lagere facturen (tegen de verwachting in) van een vervoerder. - Laaggeletterdheid De overheveling van middelen in 2025 bleek niet helemaal nodig, doordat er meer middelen vanuit het Rijk ontvangen zijn voor de uitvoering van de Wet educatie en beroepsonderwijs.	259 67 58	V V V
Eenmalige budgetten Sommige eenmalige budgetten zijn niet geheel benut of nog niet afgerond. Meestal dekken we eenmalige budgetten uit reserves. Als het budget nog niet volledig is uitgegeven, dan is de onttrekking uit de reserve ook niet voor het volledige bedrag verwerkt. Wij stellen voor de budgetten (deels) over te hevelen volgens het overzicht eenmalige budgetten hieronder.	3.718	V
Doorberekende loonkosten Loonkosten rekenen we toe naar taakvelden binnen de programma's. Door vacatures, verloop en verschuivingen wijken de werkelijke lasten af van de geraamde lasten. De afwijkingen laten we in totaal zien per programma.	146	N
Overige afwijkingen, per saldo	33	V
Baten
Eenmalige budgetten Zie toelichting bij de lasten	1.400	N
Overige afwijkingen, per saldo	34	V
Totaal gerealiseerd resultaat baten en lasten	2.592	V
Onttrekkingen reserves
Lagere onttrekking in verband met nog niet uitgegeven eenmalige budgetten	2.318	N
Lagere onttrekking	53	N
Toevoegingen reserves
Totaal mutaties reserves	2.371	N
Totaal gerealiseerd resultaat	221	V

Over te hevelen eenmalige budgetten

Op de meeste eenmalige budgetten zijn de door de raad vastgestelde spelregels van toepassing. Deze spelregels staan bij de grondslagen (onder Financiën) gepresenteerd. In de volgende tabel staan de eenmalige budgetten die we willen overhevelen naar 2026. De budgetten met een over te hevelen bedrag vanaf € 50.000 zijn apart gepresenteerd met een toelichting. De overige budgetten zijn als één bedrag opgenomen.

Over te hevelen eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000)
Budget	Besluit	Geraamd	Werkelijk	Restant geraamd	Toelichting
Tijdelijke huisvesting Elde College	2023	1.286	0	1.286	De inzet van tijdelijke huisvesting is in overleg met het schoolbestuur doorgeschoven naar 2027.
Tijdelijke huisvesting bs Bernadette	2023	353	200	153	De tijdelijke huisvesting is gerealiseerd maar inmiddels ook weer verwijderd, omdat de nieuwbouw van basisschool "Bernadette" is opgeleverd. Het schoolbestuur heeft rekening en verantwoording afgelegd op basis waarvan wij de subsidie voor deze tijdelijke huisvesting hebben vastgesteld, hetgeen betekent dat de tijdelijke huisvesting binnen het budget is gerealiseerd.
Tijdelijke huisvesting De Regenboog	2022	111	0	111	Aanvankelijk zou de school al in 2024 aanspraak kunnen maken op deze tijdelijke huisvesting, maar daarvoor heeft het schoolbestuur niet gekozen. Vooralsnog heeft het schoolbestuur ervoor gekozen om de groei in het eigen gebouw op te vangen. Door de groei van de school is tijdelijke huisvesting nu toch nodig tot aan de ingebruikname van de nieuwbouw in 2027/2028. Nu de nieuwbouw vertraging oploopt, is het aannemelijk dat de tijdelijke huisvesting in de loop van het schooljaar 2025/2026 wel nodig is als uitbreiding op de huidige huisvesting.
Tijdelijke huisv. basisscholen Veghels Buiten	2025	412	0	412	Wij hebben besloten om per 1 augustus 2026 in de tijdelijke huisvesting van twee basisscholen in Veghels Buiten te voorzien.
Tijdelijke huisvesting De Empel	2025	77	0	77	Tijdelijke huisvesting is noodzakelijk gedurende de gefaseerde sloop van het oude schoolgebouw. Het schoolbestuur staat aan de start van het inkooptraject daarvan.
Onderwijshuisvestingsbudget asielzoekers	2025	570	0	570	Via het Centraal Orgaan opvang Asielzoekers is een vergoeding ontvangen voor de huisvestingskosten voor het basisonderwijs aan asielzoekerskinderen, die in Meierijstad in een opvangcentrum verblijven. In overleg met het onderwijsveld wordt bekeken op welke wijze deze vergoeding het best c.q. meest efficiënt kan worden ingezet.
Actualisering IHP en actualisering kwaliteitskader	2025	80	1	79	De daadwerkelijke start van de actualisering van het Intergraal HuisvestingsPlan is in overleg met college, raad en schoolbesturen doorgeschoven naar 2026.
Diverse eenmalige budgetten < € 50.000		85	3	82